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雙時達國際貨運 >> 服務(wù)公告 國際貨物運輸財稅(國際貨物運輸業(yè)務(wù)是否免征稅)
1、法律主觀：國際運輸并不是免稅，而是適用增值稅零稅率。無論是從境內(nèi)到境外，還是從境外到境內(nèi)，只要是跨境的國際運輸服務(wù)，都是適用增值稅零稅率；當(dāng)然，完全發(fā)生在境外的運輸服務(wù)，也是適用增值稅零稅率。 2、貴司如果提供的屬于國際運輸服務(wù)，適用零稅率，如果提供的直接或者間接國際貨物運輸daili服務(wù)，則適用免稅。如果貴司提供的是直接或者間接的國際貨物運輸daili服務(wù)，那么這種服務(wù)適用免稅。免稅意味著在這種情況下，貴司提供的國際貨物運輸daili服務(wù)的銷售額也不需要繳納增值稅。 3、自2025年9月1日起，試點納稅人通過其他代理人，間接為委托人辦理貨物的國際運輸、從事國際運輸?shù)倪\輸工具進出港口、聯(lián)系安排引航、靠泊、裝卸等貨物和船舶代理相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)，可按照財稅[2025]106號附件3第一條第（十四）項免征增值稅。
國際貨物運輸可以開具增值稅專用發(fā)票嗎?進項稅額可以抵扣嗎?1、根據(jù)當(dāng)前政策，貨物運輸屬于“營改增”范疇，一般納稅人提供貨物運輸服務(wù)時應(yīng)使用貨物運輸業(yè)專用發(fā)票。對于沿海運輸（在中國沿海各港口間的海上運輸），一般納稅人可以開具貨運專用發(fā)票。只要受票方符合條件，海運費進項稅額可進行抵扣。然而，如果海運費涉及國際貨運，是否可以開具貨運專用發(fā)票則存在疑問。 2、根據(jù)描述，企業(yè)發(fā)生的進口貨物航空運輸應(yīng)該屬于國際運輸服務(wù)，適用增值稅零稅率或免稅政策，通常是開不出專票的，所以也無進項可抵扣。 3、據(jù)此，貴公司取得的《國際貨物運輸代理業(yè)專用發(fā)票》不得作為運輸費用抵扣進項稅額。 4、第一種取得的由貨物運輸代理公司開具的名為代理海運費的增值稅專用發(fā)票可以抵扣。相關(guān)企業(yè)財務(wù)人員甚至部分稅務(wù)干部對于貨物運輸代理公司開具的名為“代理海運費”的增值稅專用發(fā)票能否抵扣存有疑義，實際是源于慣性思維。 5、購進免稅貨物取得增值稅抵扣憑證（向國有糧食企業(yè)購進免稅糧食除外），其進項稅額不允許抵扣。所以出口企業(yè)（包含生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)）取得的代理海運費發(fā)票不可以抵扣增值稅進項稅額。 6、法律、法規(guī)及國家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外。盡管這里國際運輸是“服務(wù)”，與貨物不同，但是增值稅的原則應(yīng)該是一致的。 國際快遞運輸服務(wù)如何征稅處理被稅后，應(yīng)遵循當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)規(guī)定進行處理。在處理過程中，可考慮使用專業(yè)的國際速遞服務(wù)，如“美華國際速遞”小程序，整合優(yōu)質(zhì)國際快遞資源，提供明星線路，確保包裹的穩(wěn)定與安全性，同時支持實時狀態(tài)查詢與客服免費咨詢。 增值稅快遞公司提供運輸服務(wù)，屬于提供應(yīng)稅服務(wù)，需要繳納增值稅。增值稅是對商品和服務(wù)的增值部分征稅，是流轉(zhuǎn)稅的一種。在快遞業(yè)務(wù)中，無論是國內(nèi)快遞還是國際快遞，都需要按照相關(guān)稅率繳納增值稅。企業(yè)所得稅快遞公司作為經(jīng)營實體，需要就其經(jīng)營所得收入繳納企業(yè)所得稅。 是直接到郵政局去填寫資料，直接交錢。可以在郵政的公眾號“郵政速遞便民通”里在線繳稅；還可以在支付寶的城市服務(wù)里找到進口郵件征稅。如果需要交稅第一你可以撥打11183去確認報上單號他們系統(tǒng)可以查詢的。郵局是可以幫你代繳關(guān)稅。 快遞公司基本服務(wù)費：這是英國快遞公司提供的基本服務(wù)費用，包括取件、運輸、派件等基本服務(wù)，費用根據(jù)不同的快遞公司和運輸方式有所不同。燃油附加費：這是由于運輸成本的增加而產(chǎn)生的附加費用，通常是基于國際油價的波動幅度來計算。 國際快遞的包裝都是環(huán)保包裝，在包裹運輸前要把包裹打包牢固，因為經(jīng)過長途跋涉的運輸，有可能會出現(xiàn)破損或者泡水現(xiàn)象，例如經(jīng)過長期運輸奶粉的原出廠設(shè)計并沒有考慮到要經(jīng)歷10000多公里的運輸?shù)街袊裕谭酆苋菀桩a(chǎn)生破損。 直郵商品根據(jù)價值會被海關(guān)歸為個人物品或貿(mào)易物品。個人物品價值不超過1000元免稅，超過部分按20%進口綜合稅征稅。貿(mào)易物品需繳納17%增值稅和0-10%關(guān)稅。國際快遞運輸?shù)奈锲芬残枥U稅，通常由快遞公司先行代繳。 國際貨運代理業(yè)增值稅免稅嗎1、法律主觀：國際運輸并不是免稅，而是適用增值稅零稅率。無論是從境內(nèi)到境外，還是從境外到境內(nèi)，只要是跨境的國際運輸服務(wù)，都是適用增值稅零稅率；當(dāng)然，完全發(fā)生在境外的運輸服務(wù)，也是適用增值稅零稅率。 2、國際貨運代理開具的發(fā)票是免稅的。2014年7月，國家稅務(wù)總局發(fā)布公告，確認納稅人通過其他代理人間接為委托人辦理貨物國際運輸業(yè)務(wù)時，屬于現(xiàn)代物流輔助業(yè)范疇，因此免稅政策適用于這類業(yè)務(wù)。免稅意味著這些業(yè)務(wù)無需繳納增值稅。 3、國際貨運代理開發(fā)票稅是免稅的。2014年7月份，稅務(wù)總局公告明確，納稅人通過其他代理人，間接為委托人辦理貨物的國際運輸、從事國際運輸?shù)倪\輸工具進出港口、聯(lián)系安排引航、靠泊、裝卸等貨物和船舶代理相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)，可按規(guī)定免征增值稅。 4、如納稅人提供的服務(wù)符合上述不屬于在境內(nèi)提供應(yīng)稅服務(wù)的規(guī)定的，則不繳納增值稅。根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于應(yīng)稅服務(wù)適用增值稅零稅率和免稅政策的通知》（財稅〔2011〕131號）的規(guī)定，試點地區(qū)的單位和個人向境外單位提供物流輔助服務(wù)（倉儲服務(wù)除外）應(yīng)稅服務(wù)免征增值稅。 5、免稅政策的具體執(zhí)行，要求企業(yè)準(zhǔn)確區(qū)分其提供的服務(wù)類型。對于提供國際運輸服務(wù)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按照零稅率申報和繳納增值稅；而提供國際貨物運輸代理服務(wù)的企業(yè)，則應(yīng)當(dāng)按照免稅政策進行操作，無需繳納增值稅。這一政策旨在支持物流行業(yè)的發(fā)展，減輕企業(yè)的財務(wù)負擔(dān)，特別是在國際運輸領(lǐng)域。 6、根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件四《跨境應(yīng)稅行為適用增值稅零稅率和免稅政策的規(guī)定》第三條，國際運輸服務(wù)免征增值稅。在境內(nèi)載運旅客或者貨物出境。在境外載運旅客或者貨物入境。在境外載運旅客或者貨物。 請教高手運輸發(fā)票可以抵扣7%1、在中國，只要業(yè)務(wù)真實，除國際運輸外的其他貨運發(fā)票均可按7%計算抵扣。具體而言，對于通過鐵路運輸并取得鐵路部門開具的運輸發(fā)票，如果發(fā)票托運人或收貨人名稱與納稅人不一致，但托運人欄或備注欄注有該納稅人名稱的（手寫無效），該運輸發(fā)票可作為進項稅額抵扣憑證。 2、根據(jù)現(xiàn)行增值稅政策，增值稅一般納稅人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的運輸費用，可以憑運費結(jié)算單據(jù)上的運費金額按7%的扣除率計算抵扣進項稅額。抵扣范圍包括運輸單位開具的貨票上注明的運費、建設(shè)基金，以及特定情況下增加的臨營鐵路運費和新線運費，但不包括隨運費支付的裝卸費、保險費。 3、運輸費在會計處理中，首先需明確其不含稅性質(zhì)。對于公路、內(nèi)河運輸發(fā)票，其抵扣率設(shè)定為7%。計算公式為票面運費乘以抵扣率，即可得到允許抵扣的金額。當(dāng)涉及到鐵路大票時，需要對其中的費用進行分項處理。根據(jù)發(fā)票上可以抵扣的運費部分，分別計算進項抵扣。此階段不必考慮銷項稅問題。 4、按運費金額的7%抵扣，是指營改增試點地區(qū)的一般納稅人從非試點地區(qū)取得運輸發(fā)票，計算可以抵扣進項稅額的一種方法，應(yīng)抵扣進項稅額=運費金額*7%。是沿用營改增前一般納稅人取得運輸發(fā)票抵扣進項稅額的一種做法。不過，自2013年8月1日起，在全國范圍內(nèi)推行交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營改增試點。 上海雙時達國際貨代[2025.04.11-11:26] 訪問：46
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